高新底稿索引和目录
1.1、初步业务活动程序表

1.2、业务承接评价表

1.3、业务保持评价表

1.4、企业基本情况表

1.5、申报高新技术企业相关情况表

1.6、专项审计业务约定书参考格式

1.7、审计提供资料清单

1.7附件1.知识产权汇总表

1.7附件2研究开发项目情况汇总表

1.7附件3企业研究开发活动情况表2.1、总体审计策略及计划

2.2.1、行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素

2.2.2、被审计单位的研发环境

2.2.3、会计政策的选择和运用

2.2.3.1、主要会计政策、会计估计调查表

2.2.4、企业的目标、战略以及相关经营风险

2.2.5、财务业绩的衡量与评价

2.3.1.1、整体层面了解和评价内部控制汇总表

2.3.1.2、整体层面了解和评价内部控制调查表

2.3.2.1、业务流程层面了解和评价内部控制汇总表

2.3.2.2、了解研究开发费用相关的内部控制

2.3.2.3、了解高新技术产品（服务）收入相关的内部控制

2.4.1、研究开发费用穿行测试记录表

2.4.2、高新技术产品（服务）收入穿行测试记录表

2.5、舞弊风险评估与应对

2.6、关联方及其交易

2.7、项目组讨论纪要-风向评估

2.8.1、评估的申报明细表层次重大错报风险

2.8.2、评估的认定层次重大错报风险

2.9、进一步审计程序的总体审计方案3.1、研究开发费用审计实质性程序表

3.2、人员人工审定表

3.3、直接投入审定表

3.4、折旧费用审定表

3.5、无形资产审定表

3.6、设计费用审定表

3.7、装备调试费用与试验费用审定表

3.8、其他费用审定表

3.9、委外研发费用审定表

3.10、研究开发费用关联方交易统计表

3.20、研究开发费用截止性测试表（通用）4.1、高新技术产品（服务）收入审计程序表

4.2、高新技术产品（服务）收入审定表

4.3、高新技术产品（服务）收入波动分析表

4.4、高新技术产品（服务）收入毛利分析表

4.5、高新技术产品（服务）收入截止性测试表

4.6、销售退回、折扣或折让检查情况表

4.7、高新技术产品（服务）收入凭证抽查表

4.8、高新技术产品（服务）收入关联方交易统计表5.1、完成阶段程序表

5.2、指标复算工作底稿

5.3、管理层声明书

5.3.1、与申报明细表相关的关联交易汇总表

5.3.2、未更正错报汇总表

5.4、专项审计报告类型确定

5.5、审计工作总结

5.6、业务复核核对表